Health Savings Account、略してHSAは、三つの異なる時点で税の優遇を受け得る数少ない口座の一つです。そのため一部の貯蓄家はそれを、医療の道具でありながら静かな退職の構築道具として扱います。
HSAが実際に何か
HSAは特別な米国の貯蓄口座で、高自己負担額の医療プラン（high-deductible health plan、HDHPと略されることが多い）に加入している場合にのみ開設できます。高自己負担額のプランが口座の鍵です。あなたの医療保険が政府の高自己負担額プランの定義を満たさなければ、一般にその保障期間のHSAに拠出できません。
口座は雇い主のものではなくあなたのものです。職や医療プランを変えても、中のお金はたいていあなたのものに残り、これが計画年内に使い切らねばならない一部の柔軟な支出手当とは異なります。
三つの税の優遇を平易に説明
人々がHSAを「三段階の税」の道具と呼ぶ理由は、三つのステップで役立つからです。
- 拠出： 税引前のドルで行うか、設定により控除され、課税所得を減らし得ます。
- 成長： 口座内の成長は年ごとに一般に課税されず、退職口座が投資の利益を守るのと似ています。
- 引出： 適格な医療費に使われる引出は一般に非課税で、医療に使う時、拠出と成長の両方の税を避けます。
この組み合わせは珍しく、そのためHSAが冷静な長期貯蓄の議論にたびたび登場します。
「適格」が重要な理由
引出を非課税に保つのは、適格な医療費と数えられる支出のみです。その定義外のものにそのお金を使うと、税と場合によりペナルティを誘発し得ます。何が適格かのリストはIRSが決めるため、仮定するのではなく確認する価値があります。
口座の使い方二通り
貯蓄家はHSAを大まかに二つのスタイルのいずれかで使う傾向があります。一つ目は「今払う」スタイルです。その年の医者通いや処方薬、他の対象コストにそのお金を使い、専用の医療財布のように扱います。二つ目は「投資して待つ」スタイルです。医療費を普段のキャッシュフローから払い、HSAを成長させたままにし、領収書を取っておいた過去の適格費用を何年も後に自分に払い戻します。
どちらも正当です。二つ目の近づき方が、一部の人にHSAを退職の道具と見なさせるものです。なぜなら後年の医療費は大きくなり得、それへの非課税の引出には本当の価値があるからです。
適格性と限度額を一般的に説明
適格性は、正しい種類の医療プランにあり、他の資格を失わせる保障でカバーされていないことにかかっています。拠出限度額は存在し、たいてい毎年設定され、自分一人ではなく家族プランでHSAを使える人にはより高い額が認められることが多いです。
例として、年間の拠出上限はインフレに合わせ調整され、個人と家族の保障で異なります。これらの数字は変わるため、見る特定の数字は約束ではなくスナップショットとして扱ってください。
HSAが他の口座とどう合うか
HSAは退職口座の代わりではありませんが、そのそばに置けます。一部の貯蓄家は、まず雇い主の退職マッチを優先し、次に緊急資金を築き、その後医療プランが適格ならHSAを検討します。順序はあなた自身の必要に依存し、必須の一つの道はありません。
職場と個人の選択肢を比べるなら、IRA 対 401(k)の記事が役立つ仲間です。そしてHSAは正しい保険でのみ働くため、保険の基礎の記事は保障側を説明する助けになります。
後で口座が働くよう記録を残す
HSAを長期の道具として使うつもりなら、普通の支出口座より記録を残すことが重要です。ポケットから払った適格な医療費の領収書を保存してください。その費用は、口座が成長した後でさえ何年も後にHSAから非課税で払い戻され得るからです。記録がなければ、その費用が適格だったと証明するのが難しくなります。
これが一部の貯蓄家が、自ら払った医療費の簡単なフォルダ（電子でも紙でも）を残す理由の一つです。お金は投資されたまま、領収書は利用可能なままなので、非課税の引出の選択肢はいつ使うか選ぶ時に開いたままです。
HSAが置き換えないもの
HSAは医療関連の口座であって、一般的な緊急資金や広い保険の代わりではありません。あなたを適格にする高自己負担額プランは、やはりその自己負担額までのコストをあなたに責任付けます。そのため、日常の驚きのための別の現金クッションは依然として有用です。HSAは補完として最もよく働き、全体の安全網ではありません。
同様に、HSAは障害や生命の保障の代わりにはなれません。それは特定の役割を持つ狭く強力な道具で、より大きな計画の一片として扱うことで期待を現実的に保ちます。
年齢の節目後の引出
HSAの所有者が一定の年齢に達すると、医療以外の目的の引出が認められ得ますが、それらの医療外の引出は一般に所得として課税され、伝統的な退職口座とよく似ています。医療の引出は非課税の道のままです。これが、口座がまず医療の道具、次いで退職の道具としばしば述べられる理由です。
その区別は計画に重要です。お金を主に医療費に使うなら、税の扱いはどの段階でも有利です。後年の一般的な支出に使うかもしれないなら、医療外の引出は三つの税の優遇の一つを失い、他の退職口座との比較が近づきます。
それについて考える冷静な方法
HSAが最も強力なのは、すぐにお金が必要ない時です。日常の医療費を予算から楽に払え、口座を成長させられるなら、三段階の税の構造が時間をかけてより多く働きます。今月の請求書をカバーするためにHSAに頼るなら、それもまた結構です。単に口座が果たす役割が変わるだけです。
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