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爱博诺德上会前夜更正会计差错 产销率61%仍募资扩产

发布时间:2020-05-22 08:11来源: 中国经济网 散户吧字号:

  中国经济网编者按:5月22日,爱博诺德(北京)医疗科技股份有限公司(以下简称“爱博诺德”)首发申请将上会。就在上会前一个多月,爱博诺德进行了一次会计差错更正。

  2020年4月16日,爱博诺德召开董事会,通过《关于前期会计差错更正的议案》及《关于公司最近三年审计报告的议案》,同意公司调整一项会计差错及更新后的2017年-2019年度财务报告对外报出。本次会计差错更正的具体情况为:

  2017年2月爱博有限(爱博诺德由爱博有限于2019年6月19日整体变更设立)实施了股权激励,其中实际控制人解江冰通过博健创智持有爱博有限6万元注册资本,对应的股份支付费用为37.86万元。

  对此,爱博有限2017年度确认股份支付费用18.11万元,2018年度确认股份支付费用19.75万元。

  但鉴于解江冰为爱博诺德实际控制人,未签署股权激励协议,无服务期约定,爱博诺德对博健创智全体合伙人均按照服务期计算不符合《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定,解江冰所受股权激励应一次性计入股权激励当期费用。

  爱博诺德根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》第十二条对财务报表进行追溯调整,将2018年度确认的股份支付费用19.75万元调整至2017年度。

  上述调整导致爱博诺德于2019年12月10日披露招股书(申报稿)和2020年5月13日披露招股书(上会稿)2版招股书中财务数据并不能完全对上。 转自:散户吧 WWW.SANHUBA.COM

  招股书(申报稿)显示,爱博诺德2017年、2018年净利润分别为-391.04万元、2011.06万元。

  招股书(上会稿)显示,爱博诺德2017年、2018年净利润分别为-410.79万元、2030.82万元,分别与首版数据相差-19.75万元、19.76万元。

  爱博诺德本次拟在上交所科创板公开发行不超过2629万股新股,拟募集资金8亿元,将分别用于“眼科透镜和配套产品的产能扩大及自动化提升项目”、“高端眼科医疗器械设备及高值耗材的研发实验项目”、“爱博诺德营销网络及信息化建设项目”、“补充流动资金项目”,各项目拟投入募资额分别为2.62亿元、2.16亿元、1.52亿元、1.70亿元。本次发行的保荐机构是招商证券。

  爱博诺德营收91%以上来自眼科手术领域人工晶状体产品的销售。爱博诺德拟上市募资中最大的项目为扩产。募投项目设计的人工晶状体产能为150万片/年。这意味着,募投项目建成后,爱博诺德人工晶状体的产能将扩大近2倍。

  然而,爱博诺德人工晶状体产能利用率及产销率已经连续下滑2年,特别是产销率在2019年已经降至61%。2017年-2019年,爱博诺德人工晶状体产能分别为20.25万片、53.44万片、77万片,产能利用率分别为102.02%、90.52%、87.91%,产销率分别为84.37%、63.57%、61.38%。

  爱博诺德另一款产品角膜塑形镜于2019年3月取得产品注册证,角膜塑形镜2019年的产能为11万片,产能利用率为78.12%,产销率为27.04%。本次募投项目角膜塑形镜的设计产能为50万片/年,产能将扩大4.5倍。

  2018年爱博诺德才实现盈利,2016年、2017年均在亏损状态。2016年-2019年,爱博诺德营业收入分别为4352.91万元、7481.11万元、12697.28万元、19519.75万元。销售商品、提供劳务收到的现金分别为3441.45万元、7036.86万元、13761.51万元、20668.67万元。销售收现比率分别为0.79、0.94、1.08、1.06。

  同期爱博诺德净利润分别为-148.95万元、-410.79万元、2030.82万元以及6575.72万元。经营活动产生的现金流量净额分别为-336.74万元、415.03万元、3182.00万元、5049.36万元。盈利现金比率分别为2.26%、-1.01、1.57 、0.77。

  2016年-2019年,爱博诺德研发投入分别为1641.81万元、1636.43万元、1969.54万元、2866.18万元,研发投入占营业收入的比例分别为37.72%、21.87%、15.51%和14.68%。4年研发投入合计8113.96万元。

  同期,爱博诺德销售费用分别为2055.55万元、2100.12万元、2910.99万元、5041.37万元。4年销售费用合计1.21亿元。

  中国经济网记者就相关问题采访爱博诺德,截至发稿,未获回复。

  人工晶状体企业拟科创板募资8亿元

  爱博诺德专注于眼科医疗器械的自主研发、生产、销售及相关服务。目前爱博诺德营业收入主要依赖于人工晶状体。人工晶状体是一种用聚合物材料制成的能植入眼内的人工透镜,通常由一个圆形光学部和周边的支撑襻组成,用以取代白内障手术中被摘除的天然晶状体。

  2017至2019年,人工晶状体产品的收入分别占爱博诺德主营业务收入的92.99%、94.45%、91.84%,分别占爱博诺德营业收入比例的92.90%、94.36%和91.74%。爱博诺德的另一核心产品角膜塑形镜产品于2019年3月取得产品注册证,该产品应对国内日益严重的青少年近视问题,2019年角膜塑形镜产品实现营收711.88万元,占主营业务收入的3.65%。目前爱博诺德的角膜塑形镜上市时间较短,仍然处于市场推广和销售渠道建设的前期阶段。

  

 爱博诺德上会前夜更正会计差错 产销率61%仍募资扩产

 

  爱博诺德控股股东、实际控制人为解江冰。爱博诺德股东毛立平、白莹、博健和创、博健创智和喜天游投资为解江冰之一致行动人。解江冰现任爱博诺德控董事长、总经理、首席科学家。

  实际控制人解江冰直接持有爱博诺德1359.48万股,直接持股比例为17.24%,其控制的博健和创持有607.02万股、占比7.70%,其控制的博健创智持有430万股、占比5.45%,其控制的喜天游投资持有168.07万股、占比2.13%,间接控制的股权比例合计为15.28%。一致行动人毛立平和白莹为夫妻关系,合计持有爱博诺德987.43万股,持股比例为12.52%。实际控制人解江冰与一致行动人毛立平、白莹合计控制爱博诺德2346.1万股,比例为45.05%。

  解江冰:中国国籍,无境外永久居留权,1972年出生,东华大学化学纤维工程硕士,美国加州大学戴维斯分校农业与环境化学博士,担任科技部国家重点研发计划及多项国家和北京市重大科研课题负责人,中国医学装备协会眼科分会副主任委员,北京市人大代表。历任美国劳伦斯伯克利国家实验室博士后研究员,美国眼力健公司SeniorScientist,美国雅培公司PrincipalScientist。2010年4月创立爱博有限,2010年4月至2019年6月担任爱博有限董事长、总经理;2019年6月至今担任公司董事长、总经理、首席科学家,全面负责公司经营管理。2014年获得北京市留学人员创新创业特别贡献奖,2015年获得北京市劳动模范光荣称号。

  

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(小编:招财进宝)

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